会計上、将来の特定の目的（配当、損失補填、退職金支払など）に備えたり、あるいは資本取引などから生じたりして、企業の純資産の部に積み立てられる金額のことです。
準備金（Reserves、リザーブ）とは、会計および財務の文脈において、企業が将来の特定の支出や損失に備えたり、あるいは資本取引などの結果として、貸借対照表の純資産の部（自己資本）に積み立てておく金額のことを指します。どのような種類の準備金かは文脈によって異なります。
これらは全て貸借対照表の純資産の部（株主資本）の構成要素です。資本準備金と利益準備金は合わせて「法定準備金」と呼ばれ、その取り崩しや使用には会社法上の制約があります。任意積立金は比較的自由に目的に応じて取り崩すことができます。
文脈によって「準備金」が何を指しているかを確認することが大切です。
リザーブ
運転資本
運転資金（Working Capital）は、企業が日常的な事業活動を継続するために必要な資金のことを指します。流動資産から流動負債を差し引いた金額で、企業の短期的な支払い能力と事業の健全性を示す重要な指標です。商品取引では、取引相手の資金繰り状況と継続取引可能性を評価する上で不可欠な指標となります。
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフロー（FCF）は、企業が事業活動で生み出した現金から、設備投資や運転資金の増加を差し引いた後に残る現金のことを指します。企業の真の収益性と財務健全性を示す重要な指標で、配当支払いや債務返済、新規投資に充てることができる現金の余裕度を表しています。商品取引では、取引相手の財務体力と継続取引可能性を評価する上で不可欠な指標となります。
損益計算書
損益計算書は、企業の一定期間における収益と費用の状況を示す財務諸表です。売上高、売上原価、販売費・一般管理費、営業利益、経常利益、当期純利益などを記載し、企業の収益性と経営効率を評価します。商品取引では、取引先の収益性評価と投資判断において重要な財務情報です。
株主資本等変動計算書
企業の株主資本の変動を詳細に示す財務諸表。純利益、配当、株式発行・買入消却、その他の変動要因を明記し、株主資本の変化を追跡する。
割引キャッシュフロー
将来生み出すと予測されるキャッシュフローを、適切な割引率を用いて現在価値に割り引くことで、資産や事業の理論的な価値を算出する評価手法です。「DCF法」とも呼ばれます。